Декларация единый налог (ЮРЛИЦО)

[vikakool]

Коллеги, подскажите, - возможно, уже есть какие-то разъяснения ГНАУ?
какую сумму писать в отчете - все 10%, а платить 43% от них? или ставку 10% (например), а сумму един.налога - 43% от 10%?

как вы считаете?

[Печкин]

Нет разъяснений пока.
Если вам на других форумах (где вы дублируете почти все свои вопросы) что-то подскажут - выкладывайте информацию и сюда

[vikakool]

ну, не все

[larisa]

Подскажите, как заполнить Расчет единого налога за I квартал.
Вписывать 43 % или 100 % ?

[moretka]

Расчёт единого налога - это вы имеете ввиду Отчёт смп физ.лица - плательщика ед.налога?

[larisa]

Не, я про юрлица.
Вот такой:
"Розрахунок сплати єдиного податку суб'єктом малого підприємництва - юридичною особою"

Поправлю если получится название темы.

[konsult]

слухи такие, что 100% в отчете показываем, а платим 43%

[larisa]

А если ставить всю сумму, то автоматом не пойдет налоговый долг если заплатить 43 %

[konsult]

не должно, поскольку Налоговый кодекс обязывает платить ЕН "в размере части единого налога ..."
вот мы часть и платим. Плюс платим уже не на распределительный счет.

[Аll]

На линии консультаций ГНАУ 0 800 501 007 ответили,
в строке 5 ставим как положено 10%, а платежное поручение предоставляем на 43% от этой суммы

[Люся]

подскажите!!! какие проводки по бухгалтерии, если предприятие на едином налоге 10%.
Какие отчисление и какие % мы должны платить.
Мы только перешли с 1 апреля
спасибо большое

[Печкин]

Люся, не нужно дублировать сообщения
Кто-то ответит.

[Печкин]

подскажите!!! какие проводки по бухгалтерии, если предприятие на едином налоге 10%.
Какие отчисление и какие % мы должны платить.
Мы только перешли с 1 апреля
спасибо большое

Платите 43 % от ставки.
Эту сумму в бухучете и начисляете
Дт 84 Кт 641
и ее же уплачиваете
Дт 641 Кт 311
Хотя в расчете будет фигурировать 100 % от ставки.

[Heloise]

Уважаемый Печкин, Вы меня опередили.

Тогда просто добавлю проводки, при использовании кл. 9

Расчет единого налога.
Сумму поступившей на р/сч, кассу выручки умножаете на 10%, получаете базовую цифру, которую умножаете на 43% и получаете сумму к уплате на расч. счет вашего района/региона для единого налога.

Відповідно до п.п. З п. 1 Підрозділу 8 Розділу XX Податкового кодексу єдиний податок сплачується на рахунок відповідного бюджету в розмірі частини єдиного податку, який підлягає перерахуванню до цих бюджетів відповідно до норм Указу № 727. У п.п. 10.1.2 Розділу І Податкового кодексу єдиний податок віднесено до місцевих податків, суми яких підлягають перерахуванню лише до місцевих бюджетів (п. 10.6 Розділу І Податкового кодексу). Таким чином, усі 43 % (20 % + 23 %) від загальної суми нарахованого єдиного податку підлягатимуть перерахуванню виключно до місцевого бюджету. Залишок у розмірі 57 % від загальної суми нарахованого єдиного податку нікуди не перераховується.

Дт 92 - Кт 6417 - Начисляется единый налог 43%
Дт 6417 - Кт 311 - Перечисляется единый налог в бюджет

Расчет единого социального взноса.
3,6% - удерживает из з/пл
от 36 до 38% в зависимости от класса риска, который присвоен вашему предприятию, узнаете у пенс. фонде – начисляете на фонд з/пл.
15% – налог на доходы физ. лиц «НДФЛ» (если есть возможность, применяется налоговая соц. льгота – 470,50 грн.)

Дт 92 – Кт 661 – Начисляется з/пл
Дт 92 – Кт 651/ЕСВ – Начисление ЕСВ на фонд (36-38%)
Дт 661 – Кт 641/НДФЛ – Удерживаете налог на доходы физ. лиц
Дт 661 – Кт 651/ЕСВ – Удерживаете 3,6% ЕСВ из з/пл
Дт 651/ЕСВ – Кт 311 – Перечисляется ЕСВ в бюджет
Дт 641/НДФЛ – Кт 311 – Перечисляете налог на доходы физ. лиц в бюджет

Отчеты
1. Розрахунок сплати єдиного податку суб‘єктом малого підприємництва – юридичною особою
2. Декларація з податку на доходи фізичних осіб.
3. Податковий розрахунок сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податку, і сум утриманого з них податку (форма № 1ДФ)
4. Звіт про суми нарахованої заробітної плати (доходу, грошового забезпечення, допомоги, компенсації) застрахованих осіб та суми нарахованого єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування до органів Пенсійного фонду України
5. Фінансовий звіт суб'єкта малого підприємництва в складі Балансу (форма N 1-м) і Звіт про фінансові результати (форма N 2-м) або Спрощений фінансовий звіт суб'єкта малого підприємництва в складі Балансу (форма N 1-мс) і Звіт про фінансові результати (форма N 2-мс).
6. Иные отчеты по виду деятельности и по ходу деятельности.

[Печкин]

Уважаемый Печкин, Вы меня опередили.

...и тут же стал судорожно сверяться с Вашим, куда более содержательным, ответом