Уважаемый Печкин, Вы меня опередили.
Тогда просто добавлю проводки, при использовании кл. 9Расчет единого налога.Сумму поступившей на р/сч, кассу выручки умножаете на 10%, получаете базовую цифру, которую умножаете на 43% и получаете сумму к уплате на расч. счет вашего района/региона для единого налога.
Відповідно до п.п. З п. 1 Підрозділу 8 Розділу XX Податкового кодексу єдиний податок сплачується на рахунок відповідного бюджету в розмірі частини єдиного податку, який підлягає перерахуванню до цих бюджетів відповідно до норм Указу № 727. У п.п. 10.1.2 Розділу І Податкового кодексу єдиний податок віднесено до місцевих податків, суми яких підлягають перерахуванню лише до місцевих бюджетів (п. 10.6 Розділу І Податкового кодексу). Таким чином, усі 43 % (20 % + 23 %) від загальної суми нарахованого єдиного податку підлягатимуть перерахуванню виключно до місцевого бюджету. Залишок у розмірі 57 % від загальної суми нарахованого єдиного податку нікуди не перераховується.
Дт 92 - Кт 6417 - Начисляется единый налог 43%
Дт 6417 - Кт 311 - Перечисляется единый налог в бюджет
Расчет единого социального взноса.3,6% - удерживает из з/пл
от 36 до 38% в зависимости от класса риска, который присвоен вашему предприятию, узнаете у пенс. фонде – начисляете на фонд з/пл.
15% – налог на доходы физ. лиц «НДФЛ» (если есть возможность, применяется налоговая соц. льгота – 470,50 грн.)
Дт 92 – Кт 661 – Начисляется з/пл
Дт 92 – Кт 651/ЕСВ – Начисление ЕСВ на фонд (36-38%)
Дт 661 – Кт 641/НДФЛ – Удерживаете налог на доходы физ. лиц
Дт 661 – Кт 651/ЕСВ – Удерживаете 3,6% ЕСВ из з/пл
Дт 651/ЕСВ – Кт 311 – Перечисляется ЕСВ в бюджет
Дт 641/НДФЛ – Кт 311 – Перечисляете налог на доходы физ. лиц в бюджет
Отчеты1. Розрахунок сплати єдиного податку суб‘єктом малого підприємництва – юридичною особою
2. Декларація з податку на доходи фізичних осіб.
3. Податковий розрахунок сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податку, і сум утриманого з них податку (форма № 1ДФ)
4. Звіт про суми нарахованої заробітної плати (доходу, грошового забезпечення, допомоги, компенсації) застрахованих осіб та суми нарахованого єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування до органів Пенсійного фонду України
5. Фінансовий звіт суб'єкта малого підприємництва в складі Балансу (форма N 1-м) і Звіт про фінансові результати (форма N 2-м) або Спрощений фінансовий звіт суб'єкта малого підприємництва в складі Балансу (форма N 1-мс) і Звіт про фінансові результати (форма N 2-мс).
6. Иные отчеты по виду деятельности и по ходу деятельности.