Налоговая накладная

Путеводитель по разделу. НДС: регистрация, уплата, отчетность. Налоговая накладная, возмещение и т.д.

Модераторы: nikki, kollega, налоговик

UNREAD_POST @lise » 14 авг 2012, 11:40

Подскажите пожалуйста,если в налоговой накладной:
в кол 6 количество например 75000
в кол.7 цена 1,17(цена без НДС)
а в кол. 8 сумма 87500 (а должно быть 75000*1,17=87750)Это происходит потому что 75000*1,4(цена с НДС) а потом /1,2=87500
Это ошибка????можно ли признать такую НН недействительной????
@lise
 
Сообщений: 21
Зарегистрирован: 03 фев 2011, 10:10
Благодарил (а): 7 раз.
Поблагодарили: 0 раз.

UNREAD_POST налоговик » 14 авг 2012, 11:48

Печкин писал(а):245390
Да, именно об этом в предыдущем сообщении я и говорил.

Но при всем уважении к (популярной на форуме) председателю ГНС в Киеве и (пока еще не столь популярной) зам. председателю, ответом это я бы не называл.

Ответ - новое суждение, уточняющее или дополняющее, в соответствии с поставленным вопросом, исходное знание. Поиск от­вета предполагает обращение к конкретной области теоретических или эмпирических знаний, которую называют областью поиска от­ветов. Полученное в ответе знание, расширяя либо уточняя исход­ную информацию, может служить базисом для постановки новых, более глубоких вопросов о предмете исследования.

Википедия


Ответ предполагает новое знание, а новое знание с дежурным у меня не очень ассоциируется.
Отмазка - намного точнее.


Наверно все-таки первый зампред станет не менее популярной здесь.

Должно ли заполнять номери дату ГДТ (во исполнение требований Закона от 05.07.2012 г. № 5083-VI) при составлении налоговых накладных, ежели первым событием является предоплата за товар, еще не ввезенный в Украину (т.е. отсутстуют номера и даты ГТД)?

Відповідно до змін внесених законом №5083-V від 05.07.2012 р. до Податкового кодексу України питання щодо занесення інформації по ВМД до форми податкової накладної потребує додаткових роз'яснень, які будуть розміщені на сайті ДПС України в рубриці «Єдина база податкових знань».

ДЕТЮК ТЕТЯНА ГРИГОРІВНА
Перший заступник голови ДПС у м. Києві


Ответ отмазка просто песня.
Татьяна Григорьевна где-то в законе № 5083 вычитала, что вопросы по занесению информации по ГТД в налоговую накладную требуют дополнительных разъяснений. Такие разъяснения должны даваться именно в соответствии с Законом 5083. :lol:
Аватар пользователя
налоговик
 
Сообщений: 3595
Зарегистрирован: 20 ноя 2010, 22:29
Благодарил (а): 479 раз.
Поблагодарили: 1587 раз.

UNREAD_POST voda.zp » 14 авг 2012, 11:53

@lise писал(а):Подскажите пожалуйста,если в налоговой накладной:
в кол 6 количество например 75000
в кол.7 цена 1,17(цена без НДС)
а в кол. 8 сумма 87500 (а должно быть 75000*1,17=87750)Это происходит потому что 75000*1,4(цена с НДС) а потом /1,2=87500
Это ошибка????можно ли признать такую НН недействительной????

Да.
voda.zp
 
Сообщений: 540
Зарегистрирован: 23 янв 2012, 14:53
Благодарил (а): 107 раз.
Поблагодарили: 216 раз.

UNREAD_POST Luka » 14 авг 2012, 11:59

@lise писал(а):Подскажите пожалуйста,если в налоговой накладной:
в кол 6 количество например 75000
в кол.7 цена 1,17(цена без НДС)
а в кол. 8 сумма 87500 (а должно быть 75000*1,17=87750)Это происходит потому что 75000*1,4(цена с НДС) а потом /1,2=87500
Это ошибка????можно ли признать такую НН недействительной????


При реєстрації отримаєте помилкову квитанцію з повідомленням про неправильний підсумок колонки 8.
Аватар пользователя
Luka
 
Сообщений: 71
Зарегистрирован: 03 ноя 2011, 11:44
Благодарил (а): 70 раз.
Поблагодарили: 21 раз.

UNREAD_POST @lise » 14 авг 2012, 12:07

Дело в том что это поставщик нам дал такую налоговую накладную ее зарегестрировал и не хочет переделывать, говорит что за счет округленя, и никто не жалуется кроме нас. Вот я и думаю может это и не существенно???
@lise
 
Сообщений: 21
Зарегистрирован: 03 фев 2011, 10:10
Благодарил (а): 7 раз.
Поблагодарили: 0 раз.

UNREAD_POST voda.zp » 14 авг 2012, 12:11

@lise писал(а):Дело в том что это поставщик нам дал такую налоговую накладную ее зарегестрировал и не хочет переделывать, говорит что за счет округленя, и никто не жалуется кроме нас. Вот я и думаю может это и не существенно???

Существенно. Включайте в дод.8, если не хотят уточнять. Думайте о своем кредите, им маленький штраф (и то не факт), а с Вас снимут кредит.

За это сообщение автора voda.zp поблагодарил:
@lise
voda.zp
 
Сообщений: 540
Зарегистрирован: 23 янв 2012, 14:53
Благодарил (а): 107 раз.
Поблагодарили: 216 раз.

UNREAD_POST 245390 » 14 авг 2012, 12:36

@lise писал(а):Подскажите пожалуйста,если в налоговой накладной:
в кол 6 количество например 75000
в кол.7 цена 1,17(цена без НДС)
а в кол. 8 сумма 87500 (а должно быть 75000*1,17=87750)Это происходит потому что 75000*1,4(цена с НДС) а потом /1,2=87500
Это ошибка????можно ли признать такую НН недействительной????


В ОПЗ в НН цена может указываться и с 4-я, и с 6-ю знаками после запятой, в результате сумма окажется корректной, поэтому это вопрос чисто к распечатке НН. Вашему поставщику, если у него нет такой возможности(вводить цену не с двумя знаками после запятой, а больше) можно посоветовать распечатать НН из ОПЗ.
245390
 
Сообщений: 289
Зарегистрирован: 11 дек 2010, 13:55
Благодарил (а): 49 раз.
Поблагодарили: 52 раз.

UNREAD_POST Печкин » 14 авг 2012, 15:25

OldWildMen писал(а):Вот уже начались обращения покупателей - "дайте нам правильную НН!", после 12 августа укажите номер ГТД и дату растаможки.
Прямо хоть справку выписывай "товар был приобретён на территории Украины до 12.08.2012 г." :x


Хорошо бы если бы эта справка им помогла. Посмотрим что родит ГНСУ в разъяснениях.
Интересно также с судьбой импортеров, которые применяют метод средневзвешенной себестоимости.
живу на Бухфоруме
Аватар пользователя
Печкин
 
Сообщений: 6649
Зарегистрирован: 18 ноя 2010, 12:03
Благодарил (а): 73 раз.
Поблагодарили: 2874 раз.

UNREAD_POST налоговик » 14 авг 2012, 16:31

По посредникам ГНС в Севастополе считает, что отражать дату и номер ГТД нужно

Що робити платнику податку, якщо постачальник-посередник (не імпортер) після 12.08.12 р. надасть податкову накладну на імпортний товар без зазначення номеру вантажно-митної декларації?

Згідно п. 201.10 ст. 201 Податкового кодексу України від 02.12.2010 №2755-VI (зі змінами та доповненнями, далі – ПКУ) у разі відмови продавця товарів/послуг надати податкову накладну або в разі порушення ним порядку її заповнення та/або порядку реєстрації в Єдиному реєстрі покупець таких товарів/послуг має право додати до податкової декларації за звітний податковий період заяву із скаргою на такого постачальника, яка є підставою для включення сум податку до складу податкового кредиту. До заяви додаються копії товарних чеків або інших розрахункових документів, що засвідчують факт сплати податку у зв'язку з придбанням таких товарів/послуг або копії первинних документів, складених відповідно до Закону України "Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні", що підтверджують факт отримання таких товарів/послуг. Форму заяви – це додаток 8 до декларації з ПДВ, регламентовано наказом Міністерства фінансів від 25.11.2011 №1492 “Про затвердження форм та Порядку заповнення та подання податкової звітності з податку на додану вартість”. Таки чином, якщо не буде вказаний номер ВТД, то це порушення пункту 201.1 статті 201 ПКУ і цю податкову накладну можливо включити до додатку 8 до звітної податкової декларації з ПДВ.

Державна податкова служба у місті Севастополь
14.08.2012

За это сообщение автора налоговик поблагодарил:
minibuh
Аватар пользователя
налоговик
 
Сообщений: 3595
Зарегистрирован: 20 ноя 2010, 22:29
Благодарил (а): 479 раз.
Поблагодарили: 1587 раз.

UNREAD_POST налоговик » 14 авг 2012, 20:01

А по ввезенным до 12.08.12 г. ГНС в Севастополе все понятно. В смысле они знают что выписывать как-то нужно (как именно - не уточняют), и что покупатель включает налоговую накладную в НК не прямо, а через додаток 8.

З приводу відображення даних ВМД у податковій наклданій ДПС у м. Києві вчора відповіла: «Щодо реалізації імпортованого товару, придбаного до 12.08.2012 це питання потребує додаткових роз'яснень, які будуть розміщені на сайті ДПС України в рубриці «Єдина база податкових знань». Чи означає це, що бухгалтера (так само як і ДПС у м. Києві), можуть почекати додаткових роз'яснень і поки не виписувати податкові накладні по першій події? Або до появи роз'яснень варто виписувати податкові накладні на раніше ввезений товар, але без дати і номера ВМД?

Згідно п. 201.7 ст. 207 Податкового кодексу України від 02.12.2010 №2755-VI (зі змінами та доповненнями, далі – ПКУ) податкова накладна складається на кожне повне або часткове постачання товарів/послуг, а також на суму коштів, що надійшли на поточний рахунок як попередня оплата (аванс) (ПКУ). Згідно з вищевикладеним, податкову накладну необхідно складати за діючою формою, яка затверджена наказом Міністерства фінансів України від 01.11.2011 № 1379. У покупця згідно п. 201.10 ст. 201 ПКУ є можливість включити податкову накладну до додатку 8 до звітної податкової декларації з ПДВ.

Державна податкова служба у місті Севастополь

За это сообщение автора налоговик поблагодарил:
minibuh
Аватар пользователя
налоговик
 
Сообщений: 3595
Зарегистрирован: 20 ноя 2010, 22:29
Благодарил (а): 479 раз.
Поблагодарили: 1587 раз.

UNREAD_POST налоговик » 14 авг 2012, 20:05

Печкин писал(а):Ответ предполагает новое знание, а новое знание с дежурным у меня не очень ассоциируется.
Отмазка - намного точнее.


Очередная абсолютно тупая отмазка

В зв’язку з доповненням до пункту 201.1 підпункту "ї" такого змісту: "ї) номер та дата митної декларації, за якою було здійснено митне оформлення товару, ввезеного на митну територію України", виникло питання, як нам виписувати податкову накладну, та як можна вказати № та дату ВМД, якщо підприємство працює на попередній оплаті, та податкові виписуються по першій події? Як наприклад наше підприємство: Наше підприємство здійснює оптову торгівлю за умовою попередньої оплати, іноді ми отримуємо попередню оплату на товар який ми ще не завезли на Україну, а будемо замовляти у нерезидента та проходити митне оформлення після отримання замовлення покупця. Кожну хвилину здійснюється відвантаження товару, яка партія буде відвантажена Через годину, тим паче через день ми не знаємо, тому що списання в бухгалтерському обліку йде методом ФІФО, якщо товар тримати в резерві то метод ФІФО порушиться, Тому що покупець може сплатити сьогодні, а реалізація може бути через два дні, а інший покупець сплатить завтра та відразу отримує реалізований товар. Чи будуть дійсними податкові накладні виписані по першій події отримання коштів, Як що реалізація товару ще не відбулась, без зазначення № та дати ВМД, тому що ще невідомо з партії якого ВМД буде відвантажено товар?

Згідно п. 187.1 ст. 187 Податкового кодексу України від 02.12.2010 №2755-VI (зі змінами та доповненнями, далі – ПКУ) датою виникнення податкових зобов'язань з постачання товарів/послуг вважається дата, яка припадає на податковий період, протягом якого відбувається будь-яка з подій, що сталася раніше: а) дата зарахування коштів від покупця/замовника на банківський рахунок платника податку як оплата товарів/послуг, що підлягають постачанню, а в разі постачання товарів/послуг за готівку - дата оприбуткування коштів у касі платника податку, а в разі відсутності такої - дата інкасації готівки у банківській установі, що обслуговує платника податку; б) дата відвантаження товарів, а в разі експорту товарів - дата оформлення митної декларації, що засвідчує факт перетинання митного кордону України, оформлена відповідно до вимог митного законодавства, а для послуг - дата оформлення документа, що засвідчує факт постачання послуг платником податку. Податкова накладна складається на кожне повне або часткове постачання товарів/послуг, а також на суму коштів, що надійшли на поточний рахунок як попередня оплата (аванс) (п. 201.7 ст. 207 ПКУ). Згідно з вищевикладеним, податкову накладну необхідно складати за діючою формою, яка затверджена наказом Міністерства фінансів України від 25.11.2011 №1492 “Про затвердження форм та Порядку заповнення та подання податкової звітності з податку на додану вартість”.

Державна податкова служба у місті Севастополь
Аватар пользователя
налоговик
 
Сообщений: 3595
Зарегистрирован: 20 ноя 2010, 22:29
Благодарил (а): 479 раз.
Поблагодарили: 1587 раз.

UNREAD_POST налоговик » 14 авг 2012, 20:08

налоговик писал(а):
Печкин писал(а):Ответ предполагает новое знание, а новое знание с дежурным у меня не очень ассоциируется.
Отмазка - намного точнее.


Очередная абсолютно тупая отмазка


И еще одна. Что делать не знают - но говорят: а вы делайте, делайте.

Питання стостовно норми закону 5083-17 щодо дати та номера ВМД у податковій накладній. Як вказувати цей реквізит у разі, якщо списання в бухгалтерському обліку відбуваеться методом "По середньому", партіонний облік не ведеться, тобто дізнатися, з якої партіі який товар був проданий, неможливо в принципі. Вписувати номер ВМД навмання або взагалі його не вказувати?

Якщо товар імпортований, необхідно заповнювати реквізити податкової накладної виконуючи норми п. 201.1 ст. 201 Податкового кодексу України від 02.12.2010 №2755-VI (зі змінами та доповненнями). Ніяких обмежень даною нормою не передбачено.

Державна податкова служба у місті Севастополь

За это сообщение автора налоговик поблагодарил:
minibuh
Аватар пользователя
налоговик
 
Сообщений: 3595
Зарегистрирован: 20 ноя 2010, 22:29
Благодарил (а): 479 раз.
Поблагодарили: 1587 раз.

UNREAD_POST mankv » 15 авг 2012, 06:08

Как вариант такое предложение думаю частично многих устроит
На 11.08.2012 зафіксувати імпортні товарні залишки у будь якому вигляді
В подальшому по цім товарним залишкам у податковій накладної вказувати ГТД №000000000/0000/000000 від 11/08/2012 .

Но прислушаются ли наши законодатели и разъяснительный закона

За это сообщение автора mankv поблагодарил:
Люба П
mankv
 
Сообщений: 13
Зарегистрирован: 13 июл 2012, 09:20
Благодарил (а): 4 раз.
Поблагодарили: 14 раз.

UNREAD_POST OldWildMen » 15 авг 2012, 09:08

налоговик писал(а):А по ввезенным до 12.08.12 ... покупатель включает налоговую накладную в НК не прямо, а через додаток 8.

А спросите у инспекторов - они согласны принимать додаток 8 с копиями первичных документов?
В бумажном виде, каждый принесёт "небольшую" стопочку бумаги... :?
Аватар пользователя
OldWildMen
 
Сообщений: 199
Зарегистрирован: 30 янв 2011, 14:29
Благодарил (а): 99 раз.
Поблагодарили: 91 раз.

UNREAD_POST Печкин » 15 авг 2012, 10:15

OldWildMen писал(а):
налоговик писал(а):А по ввезенным до 12.08.12 ... покупатель включает налоговую накладную в НК не прямо, а через додаток 8.

А спросите у инспекторов - они согласны принимать додаток 8 с копиями первичных документов?
В бумажном виде, каждый принесёт "небольшую" стопочку бумаги... :?


А как же без копий первички

У разі відмови продавця товарів/послуг надати податкову накладну або в разі порушення ним порядку її заповнення та/або порядку реєстрації в Єдиному реєстрі покупець таких товарів/послуг має право додати до податкової декларації за звітний податковий період заяву із скаргою на такого постачальника, яка є підставою для включення сум податку до складу податкового кредиту. До заяви додаються копії товарних чеків або інших розрахункових документів, що засвідчують факт сплати податку у зв'язку з придбанням таких товарів/послуг або копії первинних документів, складених відповідно до Закону України "Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні", що підтверджують факт отримання таких товарів/послуг.
живу на Бухфоруме
Аватар пользователя
Печкин
 
Сообщений: 6649
Зарегистрирован: 18 ноя 2010, 12:03
Благодарил (а): 73 раз.
Поблагодарили: 2874 раз.

Пред.След.

  • Похожие темы
    Ответов
    Просмотров
    Последнее сообщение

Вернуться в НДС

Кто сейчас на форуме

Зарегистрированные пользователи: Gb, olga680521, Ya